№ 10/2016

№ 10/2016

Fìnansi Ukr. 2016 (10): 77–88

ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНЕ РЕГУЛЮВАННЯ

КОВАЛЬЧУК Андрій Трофимович, КОТЛЯРЕВСЬКИЙ Ярослав Вікторович¹

¹ДННУ “Академія фінансового управління”, Research ID : http://www.researcherid.com/rid/I-4694-2017
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0003-3542-6952

Запобігання та протидія відмиванню коштів: ризик-орієнтований підхід у контексті міжнародного співробітництва

Загрози зростання сектору тіньової економіки та залучення національної банківської системи до легалізаційних схем із масштабного відмивання брудних коштів в умовах зовнішніх негативних впливів, поширення корупції, нестабільність фінансових ринків і обмінного курсу гривні спричиняють підвищення вразливості до фінансових загроз різного характеру, викривлення реальних економічних процесів в Україні та, як наслідок, втрату довіри до вітчизняної фінансово-економічної системи, а також загострення ризиків настання фінансової кризи. Зазначене актуалізує пошук ефективних інструментів, методів і механізмів протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом. Заслуговують на увагу й детальне дослідження явища невизначеності та ризики, котрі наразі стали глобальними проблемами. Залучення й використання ризик-­орієнтованих методів потребують глибшого осмислення та опрацювання. У контексті євроінтеграційних процесів ключові пріоритети діяльності спеціально вповноваженого органу з фінансового моніторингу повинні ґрунтуватися на найкращому світовому досвіді щодо вдосконалення нормативно-правових актів із питань протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та розповсюдження зброї масового знищення.

Ключові слова:відмивання брудних грошей, тіньовий капітал, ризик-орієнтований підхід, детінізація.

JEL: H19, K42, O17.

Ковальчук А. Т. Запобігання та протидія відмиванню коштів: ризик-орієнтований підхід у контексті міжнародного співробітництва / А. Т. Ковальчук, Я. В. Котляревський // Фінанси України. - 2016. - № 10. - C. 77-88.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 77 - 88)

Завантажити

Завантажень : 669

1. Варналій З. С. Тінізація малого підприємництва (економічні та правові аспекти) / З. С. Варналій ; АПрН України, Ін-т приватного права і підприємництва.?— К., 1998.?— 56 с.
2. Розвиток національної системи фінансового моніторингу / Т. І. Єфименко, С. С. Гасанов, О. Є. Користін та ін. ; ДННУ “Акад. фін. упр.”.?— К., 2013.?— 380 с.
3. Ризики і загрози фінансовій безпеці сектору державних фінансів та шляхи їх подолання : монографія / О. С. Білоусова, В. І. Гаркавенко, А. І. Даниленко та ін. ; ДННУ “Акад. фін. упр.”.?— К., 2013.?— 308 с.
4. Лагутін В. Д. Монетарна політика в трансформаційній економіці: довіра, стратегія, механізм реалізації : монографія / В. Д. Лагутін, Т. О. Кричевський ; Київ. нац. торг.-екон. ун-т. — К., 2004. — 269 с.
5. Лук’янов В. С. Глобалізація національних фінансових систем: базові імперативи та антикризові механізми / В. С. Лук’янов // Фінанси України.?— 2013.?— № 9.?— С. 60—67.
6. Національні фінансові системи в умовах глобалізації : монографія / І. О. Лютий, А. Ф. Павленко, Т. Є. Оболенська та ін. ; за заг. ред. І. О. Лютого.?— Івано-Франківськ : Галицька Академія, 2008.?— 308 с.
7. Інновації у фінансовій сфері : монографія / В. М. Опарін, Т. В. Паєнтко, В. М. Федосов та ін. ; за ред. В. М. Опаріна ; ДВНЗ “Київ. нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана”, Ін-т фін.-інновац. дослідж.?— К. : КНЕУ, 2013.?— 444 c.
8. Опарін В. М. Українська національна наукова школа фінансів: теоретико­-методо­ло­гічні підходи / В. М. Опарін, В. М. Федосов, П. І. Юхименко // Фінанси України. — 2015. — № 9. — С. 19­—44.
9. Гальчинський А. Європейське співтовариство: кінець і новий початок / А. Гальчинський [Електронний ресурс].?— Режим доступу: gazeta.dt.ua/macrolevel/yevropeyske-spivtovaristvo-kinec-i-noviy-pochatok-_.html.
10. Kolodko G. Whither the World: The Political Economy of the Future / G. Kolodko [Електронний ресурс].?— Режим доступу: books.google.com.ua/books?id=kyxHBQAAQBAJ&pg=PP1&lpg=PP1&dq=Whither+the+World:+The+Political+Economy+of+the+Future&source=bl&ots=BJttcBxZOB&sig=pcwCd1LO3RzqnU69NoQCnhhdM3w&hl=ru&sa=X&ved=0ahUKEwi3rK2LlLnOAhXKBiwKHf3nB4kQ6AEIaDAI#v=onepage&q=Whither%20the%20World%3A%20The%20Political%20Economy%20of%20the%20Future&f=false.
11. Про затвердження Положення про Державну службу фінансового моніторингу України : постанова Кабінету Міністрів України від 29.07.2015 № 537 [Електронний ре­сурс].?— Режим доступу: www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=107&art_id=19571
&lang=uk.
12. Saxton G. D. The Aggregate Effects of Decentralized Knowledge Production: Financial Bloggers and Information Asymmetries in the Stock Market / G. D. Saxton, A. E. Anker // Journal of Communication.?— 2013.?— Vol. 63 (6).?— P. 1054—1069.
13. The former us attorney who put Pavlo Lazarenko in jail, is сoming to Ukraine / Transparency International Ukraine [Електронний ресурс]. — Режим доступу: ti-ukraine.org/en/news/oficial/6092.html.
14. Гриценко А. “Украинское экономическое чудо”, или Куда ведут реформы? / А. Гриценко // Зеркало недели.?— 2016.?— № 22.?— 17 июня [Електронний ресурс].?— Режим доступу: gazeta.zn.ua/macrolevel/ukrainskoe-ekonomicheskoe-chudo-ili-kuda-vedut-reformy-_.html.
15. Ковальчук А. Т. Протидія відмиванню тіньового капіталу як фінансово-правовий імператив / А. Т. Ковальчук // Банківська справа.?— 2015.?— № 6.?— С. 3—10.
16. The IMF and the Fight Against Money Laundering and the Financing of Terrorism International Monetary Fund / International Monetary Fund [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.imf.org/external/np/exr/facts/aml.htm.
17. Anti-Money Laundering/Combating the Financing of Terrorism — Topics / International Monetary Fund [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.imf.org/external/np/leg/amlcft/eng/aml1.htm.
18. Тенденції тіньової економіки / М-во екон. розвитку і торгівлі України [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.me.gov.ua/Documents/List?lang=uk-UA&id=e384c5
a7-6533-4ab6-b56f-50e5243eb15a&tag=TendentsiiTinovoiEkonomiki.
19. The FATF Recommendations / FATF [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF_Recommendations.pdf.
20. Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing // Official Journal of the European Union.?— 2015.?— June 5 [Електронний ресурс].?— Режим доступу: eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/PDF/?uri=CELEX:32015L0849&from=EN.
21. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : закон України від 14.10.2014 № 1702-VII [Електронний ресурс].?— Режим доступу: zakon3.rada.gov.ua/laws/show/1702-18.
22. Інформація про розгляд правоохоронними органами узагальнених матеріа­лів, наданих Держфінмоніторингом у 2015 році / Держ. служба фін. моніторингу України [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/
2016/20160122/16.01.21_statistic.pdf.
23. Звіт Державної служби фінансового моніторингу України за 2015 рік / Держ. служба фін. моніторингу України [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.sdfm.gov.ua/content/file/Site_docs/2016/20160415/zvit_2015%20(2).pdf.
24. Інформація про результати роботи Держфінмоніторингу за січень — серпень 2016 року / Держ. служба фін. моніторингу України [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.sdfm.gov.ua/news.php?news_id=3080&lang=uk.
25. Україна: Лист про наміри.?— Київ, 21 липня 2015 р. [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.bank.gov.ua/doccatalog/document?id=20163929.
26. The International Monetary Fund Staffs’ML/FT NRA Methodology [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk_Assessment_IMF.pdf.
27. The World Bank Risk Assessment Methodology [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Risk_Assessment_World_Bank.pdf.
28. National Money Laundering and Terrorist Financing Risk Assessment : FATF Guidance.?— 2013.?— Febr. [Електронний ресурс].?— Режим доступу: www.fatf-gafi.org/media/fatf/content/images/National_ML_TF_Risk_Assessment.pdf.
29. Лук’янов В. С. Державні регуляторні імперативи сучасних фінансових ринків : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня д-ра екон. наук : спец. 08.00.03 “економіка та управління національним господарством” / Лук’янов Володимир Сергійович ; ВНЗ “Нац. акад. упр.”.?— К., 2015.?— 39 с.