№ 3/2017

№ 3/2017

Fìnansi Ukr. 2017 (3): 70–85https://doi.org/10.33763/finukr2017.03.070

МОНЕТАРНА ПОЛІТИКА

БОРТНІКОВ Геннадій Петрович¹, ЛЮБІЧ Олександр Олексійович²

¹ДННУ "Академія фінансового управління"
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0001-8388-6721
²ДННУ “Академія фінансового управління”
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0002-9339-4242

Гармонізація механізму управління ризиками банків із міжнародними стандартами

У статті зазначено, що система управління ризиками в банках за сучасними стандартами має включати всі три лінії захисту установи від ризиків. Додатковим і обов’язковим рівнем захисту має бути комітет із ризиків при наглядовій раді. Підкреслено: хоча великі державні банки поліпшили розкриття інформації про систему управління ризиками та прийняті ризики, керівництво й наглядові ради не мають чіткої позиції щодо прийнятного рівня ризику. Акцентовано на необхідності запровадження регулятивної вимоги стосовно публікації на щорічній основі результатів регулятивного стрес-тестування банків, встановлення у великих українських банках, включаючи державні, схильності до ризику та оприлюднення декларації про нього. Визначено, що в ролі показників такої схильності слід використовувати цільові рівні платоспроможності, ліквідності та співвідношення ризик/дохідність, а також, що державні банки мають бути лідерами фінансового сектору за розкриттям інформації про ризики, запровадженням їх сучасної культури. Зроблено висновок, що система винагороди в державних банках потребує регламентації з боку регулятора в частині орієнтації на прий­няття допустимого ризику, розмежування підходів до преміювання осіб, котрі його приймають, і тих, хто його контролює.

Ключові слова:банки, банківський сектор, банківський нагляд, управління ризиками, корпоративне управління.

JEL: G21, E52, E58.

Бортніков Г. П. Гармонізація механізму управління ризиками банків із міжнародними стандартами / Г. П. Бортніков, О. О. Любіч // Фінанси України. - 2017. - № 3. - C. 70-85.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 70 - 85)

Завантажити

Завантажень : 857

1. Guidelines Corporate Governance Principles for Banks / Basel Committee on Banking Supervision. 2015. July. URL: www.bis.org/bcbs/publ/d328.pdf.
2. Principles for an Effective Risk Appetite Framework. Financial Stability Board. 2013. Nov. 18. URL: www.fsb.org/2013/11/r_131118/?page_moved=1.
3. Risk Appetite. A Discussion Paper / Central Bank of Ireland. 2014. URL: www.centralbank.ie/regulation/poldocs/dispapers/Documents/Risk%20Appetite%20Paper.pdf.
4. Supervisors Prudential Standard - SPS 220 Risk Management. 2013. July. URL: www.apra.gov.au/Super/PrudentialFramework/Documents/Final-SPS-220-Risk-Management-July-2013.pdf.
5. Standards on Risk Governance in Financial Institutions. IFC Advisory Services in Europe and Central Asia / International Finance Corporation. 2012. URL: www.ifc.org/wps/wcm/connect/ce387e804c9ef58697c4d7f81ee631cc/ECACR-RiskGovernanceStandards.pdf?MOD=AJPERES.
6. Navigating the Year ahead Banking Regulatory Outlook 2017. United States. 2016. Dec. URL: www2.deloitte.com/us/en/pages/regulatory/articles/banking-regulatory-outlook.html.
7. Управління ризиками банків: монографія: у 2 т. Т. 1: Управління ризиками базових банківських операцій / Єпіфанов А. О. та ін.; за ред. А. О. Єпіфанова, Т. А. Васильєвої; ДВНЗ “УАБС НБУ”. Суми, 2012. 283 с.
8. Примостка Л. О., Чуб М. П., Карчева Г. Т. Управління банківськими ризиками: навч. посіб. / за ред. Л. О. Примостки. Київ: КНЕУ, 2011. 600 с.
9. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України: схвал. постановою Правління Національного банку України від 02.08.2004 № 361. URL: bank.gov.ua/ doccatalog/document?id=36985.
10. Методичні вказівки з інспектування банків “Система оцінки ризиків”: схвал. постановою Правління Національного банку України від 15.03.2004 № 104. URL: bank.gov.ua/doccatalog /document?id=36986.
11. Thematic Review on Risk Governance: Peer Review Report. 2013, Febr. 12 / Financial Stability Board, Basel. URL: www.fsb.org/wp-content/uploads/r_130212.pdf.
12. The future of bank risk management. McKinsey Working Papers on Risk. 2014. URL: www.mckinsey.com/business-functions/risk/our-insights/the-future-of-bank-risk-management.
13. Risk Management and Corporate Governance, Corporate Governance. OECD Publishing. 2014. URL: www.oecd.org/daf/ca/risk-management-corporate-governance.pdf.
14. Risk Report – Pillar 3 2015 / Societe Generale Group. URL: www.societegenerale.com/sites/default/files/documents/Pilier%20III/2016-EN/UK_Pilier%203_18-03-2016.pdf.
15. Deutsche Bank. Annual Report 2015. URL: annualreport.deutsche-bank.com/2015/ar/risk-report/risk-and-capital-framework/risk-appetite-and-capacity.html.
16. OCC, Federal Reserve, FDIC and OTS: Guidance on Sound Incentive Compensation Policies, 75 Fed. Reg. 36395. 2010. June 25 (Sound Incentive Compensation Policy (SICP) Guidance). URL: www.federalreserve.gov/newsevents/press/bcreg/20100621a.htm.
17. Guidelines on sound remuneration policies under Articles 74(3) and 75(2) of Directive 2013/36/EU and disclosures under Article 450 of Regulation (EU) No. 575/2013. 2015. Dec. 21. URL: www.eba.europa.eu/documents/10180/1314839/EBA-GL-2015-22+Guidelines+on+Sound+ Remuneration+Policies_EN.pdf.
18. Solvency II: Remuneration requirements – CP13/16. 2016. April 7. URL: www.bankofengland.co.uk/pra/Pages/publications/cp/2016/cp1316.aspx.
19. Засади стратегічного реформування державного банківського сектору: затв. Кабінетом Міністрів України 11.02.2016. URL: www.kmu.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=248824618&cat_id=244277212.
20. Положение о Комитете по управлению рисками Банка Развития Казахстана. URL: www.kdb.kz/ru/about/corporate_governance/normativno-pravovaya-baza/.