№ 8/2017

№ 8/2017

Fìnansi Ukr. 2017 (8): 116–126

ФІНАНСИ ІНСТИТУЦІЙНИХ СЕКТОРІВ ЕКОНОМІКИ

ПАДЕРІН Іван Дмитрович¹, ЛИСЕНКО Олена Вікторівна²

¹Університет митної справи та фінансів
²Університет митної справи та фінансів

Математичне моделювання та розрахунок операційного резервного фонду підприємства

Стаття присвячена дослідженню питання створення внутрішнього резервного фонду підприємства та операційного резервного фонду як його частини. Зазвичай підприємства приділяють основну увагу формуванню резервів, обумовлених законодавством. Розмір резервних відрахувань визначається статутом підприємства та не може бути меншим за 5 % чистого прибутку, що залишається після сплати податків до бюджету. У світовій практиці внутрішні резервні фонди використовуються також із метою подолання фінансових ризиків. Створення таких фондів є до певної міри аналогом хеджування. Операційний резервний фонд покликаний зменшити обсяг короткострокових зобов’язань підприємства та збільшити його резерви. Створення операційного резервного фонду також сприятиме підвищенню ліквідності, платоспроможності й фінансової стійкості підприємства. Авторами роз­роблено математичну модель такого фонду та запропоновано підхід до розрахунку його величини на кожен наступний операційний період. Сформульовано обов’язкову умову формування зазначеного фонду. З метою обчислення розміру операційного резервного фонду підприємства застосовано аналітичний підхід “вартості грошей у часі”. Також запропоновано підхід до визначення ефекту від використання такого фонду впродовж одного й декількох виробничих періодів.

Ключові слова:операційний резервний фонд, експоненційна функція, сила зростання, неперервна ставка нарощення, грошовий потік.

JEL: D81, G32, O22.

Падерін І. Д. Математичне моделювання та розрахунок операційного резервного фонду підприємства / І. Д. Падерін, О. В. Лисенко // Фінанси України. - 2017. - № 8. - C. 116-126.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 116 - 126)

Завантажити

Завантажень : 118

1. Бланк И. А. Управление финансовыми рисками. Киев : Ника-Центр, 2005. 600 с.
2. Ковалев В. В. Финансовый менеджмент. Теория и практика. 2-е изд., перераб. и доп. М. : ТК Велби : Проспект, 2007. 1024 с.
3. Марюта А. М., Бойцун Н. Е. Экономико-математическое моделирование и оптимизация управления организациями : монография. Днепропетровск : Изд-во Днепропетр. ун-та, 2006. 540 с.
4. Минцберг Г., Куин Дж., Гошал С. Стратегический процесс / пер. с англ. под ред. Ю. Н. Каптуровского. СПб. : Питер, 2001. 688 с.
5. Ван Хорн Дж. К., Вахович мл. Дж. М. Основы финансового менеджмента / пер. с англ. под ред. А. А. Старостиной, А. В. Кравченко. 12-е изд. М. : ООО “ИД Вильямс”, 2008. 1232 с.
6. Хелферт Э. Техника финансового анализа. 10-е изд. СПб. : Питер, 2003. 640 с.
7. Бланк И. А. Словарь-справочник финансового менеджера. Киев : Ника-Центр, 1998. 480 с.
8. Бронштейн И. Н., Семендяев К. А. Справочник по математике. 7-е изд. М. : Госиздат технико-теоретической литературы, 1957. 608 c.
9. ПАТ “Дніпроважмаш”. Спрощений фінансовий звіт суб’єкта малого підприємництва. Smida. URL: smida.gov.ua/db/emitent/year/xml/showform/73755/165/templ.
10. Лопатников Л. И. Экономико-математический словарь: cловарь современной экономической науки. 5-е изд., перераб. и доп. М. : Дело, 2003. 520 с.