№ 10/2018

№ 10/2018

Fìnansi Ukr. 2018 (10): 54–69https://doi.org/10.33763/finukr2018.10.054

ФІНАНСОВО-ЕКОНОМІЧНЕ РЕГУЛЮВАННЯ

ЯСТРЕМСЬКИЙ Олександр Іванович¹

¹ДННУ "Академія фінансового управління"
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0001-9900-3612

Фіскальний стрес-тест: ґенеза, класифікація, застосування, розвиток

У статті проаналізовано зв’язок стрес-тестування з розділами економічної теорії (позитивна, нормативна, теорії корисності, часткової й загальної рівноваги, ризику) та методами економічного аналізу (оптимізація, прикладна загальна рівновага, чутливість, статистика, прогнозування, експертні системи, схеми витрати–випуск, імітаційне моделювання). Розроблено методи винайдення супутньої інформації про похибки прогнозу паралельно із самим прогнозом і проведення на цій підставі стрес-тестів, які застосовано до простих методів прогнозування ВВП та загального обсягу виробництва й надання послуг. Виконано класифікацію наявних стрес-тестів, наведено методи їх розвитку, зокрема бухгалтерський і поведінковий підходи. Запропоновано методику фіскального стрес-тесту нафтопереробного підприємства – великого платника податків, а також методи аналізу трансмісії шоків (стресів) у їх наслідки. Окреслено проблему переходу методики стрес-тестів від позитивного до нормативного аналізу.

Ключові слова:cтрес-тест, трансмісія шоків (стресів), порівняльна економічна статика, постоптимальний аналіз, прогнозування, спрямований стрес-тест, сценарний аналіз

JEL: C21, C43, E61, F01, O10, P30

Ястремський О. І. Фіскальний стрес-тест: ґенеза, класифікація, застосування, розвиток / О. І. Ястремський // Фінанси України. - 2018. - № 10. - C. 54-69.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 54 - 69)

Завантажити

Завантажень : 635

1. Analyzing and managing fiscal risks – best practices / IMF. June 2016. URL: www.imf.org/external/np/pp/eng/2016/050416.pdf.
2. Kopits G. Coping with fiscal risk: Analysis and practice. OECD Journal on Budgeting. 2014. Vol. 14/1. URL: dx.doi.org/10.1787/budget-14-5jxrgssdqnlt.
3. Єфименко Т. І. Фіскальна та монетарна безпека національної економіки / ДННУ “Акад. фін. управління”. Київ, 2016. 447 с.
4. Державна фінансова політика та прогнозування доходів бюджету України. Київ : НДФІ, 2004. 712 с.
5. Податок на додану вартість та прогнозування його надходжень до бюджету. Київ : НДФІ, 2004. 344 с.
6. Податкові пільги у контексті євроінтеграційних процесів / Т. І. Єфименко, С. С. Гасанов, С. І. Сороко, Є. В. Олейніков. Київ : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2014. 54 с. (електронне видання).
7. Гасанов С. С., Гаврилюк О. В. Обґрунтування можливостей мінімізації ризиків посткризового функціонування фінансового сектору. Наукові праці НДФІ. 2013. № 3. С. 3–14.
8. Гасанов С. С., Кудряшов В. П. Обмеження дефіциту бюджету в умовах фіскальних ризиків. Наукові праці НДФІ. 2015. № 3. С. 5–14.
9. Гасанов С. С. Фіскальні ризики та фіскальне таргетування в системі управління державними фінансами за умов інституціональної невизначеності. Наукові праці НДФІ. 2017. № 2. С. 5–24.
10. Гасанов С. С, Іваницька О. М., Кощук Т. В. Напрями підвищення фінансової стабільності державних підприємств в Україні. Фінанси України. 2015. № 12. С. 48–62.
11. Gasanov S. Uncertainty in economics and the economy of uncertainty. Фінанси України. 2017. № 12. C. 23–34.
12. Іваницька О. М., Кощук Т. В. Управління фіскальними ризиками, пов’язаними з діяльністю державних підприємств в Україні. Фінанси України. 2017. № 2. С. 64–80.
13. Іваницька О. М., Кощук Т. В. Методологічні засади ідентифікації фіскальних ризиків. Фінанси України. 2018. № 6. С. 45–57.
14. Луніна І. О. Ризики довгострокової платоспроможності держави. Фінанси України. 2017. № 4. С. 7–21.
15. Fiscal risks report of United Kingdom. Presented to Parliament by the Economic Secretary to the Treasury by Command of Her Majesty. July 2017. URL: cdn.obr.uk/July_2017_Fiscal_risks.pdf.
16. Госдолг Украины стресс-тестировали по “шоковому” курсу / Финансовый клуб. URL: finclub.net/news/gosdolg-stress-testirovali-po-shokovomu-kursu.html.
17. Guideline of Stress Testing, Office of the Superinnetande of Financial Institutions, Sound Business and Financial Practices, Date: December 2009, No: E-18. URL: www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/fi-if/rg-ro/gdn-ort/gl-ld/Pages/e18.aspx.
18. Stress Testing by Large Financial Institutions: Current Practice and Aggregation Issues / Committee on the Global Financial System, April 2000. URL: www.bis.org/publ/cgfs14.htm.
19. Slutsky E. Sulla teoria del bilancio del consumatore. Jiornale degli Economisti. 1915. Vol. LI. No. 1. P. 1–26.
20. Biloshkurska N., Biloshkurskyi M., Chyrva H. Estimated losses of innovative capacity of the parties as a result of “hybrid” Russian aggression against Ukraine. Технологічний аудит та резерви виробництва. 2018. № 4/5 (42). C. 42–48. URL: journals.uran.ua/tarp/article/view/142081/140016.
21. Затонацька Т. Г., Мартинович Д. Є. Інституційне забезпечення публічних закупівель та їх вплив на зростання національної економіки. Фінанси України. 2017. № 4. С. 94–103.
22. Selowsky M., Ricardo M. Policy Performance and Output Growth in the Transition Economies. American Economic Review. 1997. No. 87 (2), May. P. 349–353.
23. Методика оцінювання фіскальних ризиків, пов’язаних з діяльністю суб’єктів господарювання державного сектору економіки : затв. постановою Кабінету Міністрів України від 11.01.2018 № 7. URL: zakon3.rada.gov.ua/laws/show/7-2018-%D0%BF.
24. Канторович Л. В. Экономический расчет наилучшего использования ресурсов / АН СССР. М., 1959. 344 с.
25. Ермольев Ю. М., Ястремский А. И. Стохастические модели и методы в эконо­мическом планировании. М. : Наука, 1979. 254 с.
26. Ястремський О. І. Моделювання економічного ризику. Київ : Либідь, 1992. 176 с.
27. Економічне моделювання та прогнозування – Україна : посібник з побудови моделі / The Conference Board of Canada, RC/Project 439/Z11109 Commitment 221460 – 2003.
28. Нейман Дж. фон, Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение / пер. c англ. М., 1960. 708 с.
29. Economic Impact of Ukraine’s WTO Accession. First results from a Computable General Equilibrium Model / F. Pavel, I. Burakovsky, N. Selitska, V. Movchan. Working Paper. 2004. No. 43.
30. Bhattarai K. R. Welfare impacts of equal-yield tax reforms in the UK economy. URL: www.iioa.org/pdf/Intermediate-2004/340.pdf.
31. Knopov P. S., Sergienko I. V. Some scientific results of Yu. M. Ermoliev and his school in modern stochastic optimization theory. Cybernetics and System Analysis. 2011. No. 6. P. 835–853.
32. Website CountryRisk.io. URL: countryrisk.io/.
33. Гасанов С. С. Структурна політика і державні фінанси в умовах інституціональної невизначеності. Фінанси України. 2017. № 3. C. 7–18.
34. Єфименко Т. І., Гасанов С. С., Богдан І. В. Видатки державного бюджету на вищу освіту: структурні зміни та проблема формульного розподілу. Вісник Київського національного університету технологій та дизайну. Ефективність організаційно-економічного механізму інноваційного розвитку вищої освіти України : VIII Міжнар. наук.-практ. конф, 5 жовтня 2018 р. 2018. Спецвипуск. С. 27–51.