№ 9/2020

№ 9/2020

Fìnansi Ukr. 2020 (9): 65–79https://doi.org/10.33763/finukr2020.09.065

ЕКОНОМІЧНА БЕЗПЕКА: ТЕОРІЯ, ПРАКТИКА, УПРАВЛІННЯ

ДМИТРЕНКО Тетяна Леонідівна¹, ЛЮБІЧ Олександр Олексійович²

¹Організація з безпеки і співробітництва в Європі
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0002-2632-2986
²ДННУ “Академія фінансового управління”
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0002-9339-4242

Упровадження міжнародних стандартів регулювання ринку віртуальних активів в Україні

Розглянуто процес упровадження оновлених Рекомендацій Групи з розроблення фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), П’ятої Директиви Ради Європи в законодавство України та функціонування Національної системи протидії відмиванню коштів, отриманих злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму для забезпечення реалізації положень міжнародних і європейських стандартів щодо регулювання операцій з віртуальними активами й діяльності постачальників послуг із ними. Проаналізовано Керівництво FATF щодо ризик-орієнтованого підходу до обігу віртуальних активів та діяльності провайдерів послуг з ними, Керівництво Ради Європи щодо ключових подій, регулятивних проблем та рішень щодо обігу криптоактивів, проект Закону України “Про віртуальні активи”. Особливу увагу приділено заходам щодо зниження загроз використання віртуальних активів у тіньовій економіці, розвитку шахрайства у кіберпросторі, кіберзлочинності та надані рекомендації щодо розвитку прозорого цивілізованого крипторинку та цифрових технологій загалом.

Ключові слова:віртуальні активи, постачальник послуг з віртуальними активами, протидія відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, ризик-орієнтований підхід, криптовалютна біржа, крипторинок, криптоактиви, криптовалюта

JEL: G14, G18, F65

Дмитренко Т. Л. Упровадження міжнародних стандартів регулювання ринку віртуальних активів в Україні / Т. Л. Дмитренко, О. О. Любіч // Фінанси України. - 2020. - № 9. - C. 65-79.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 65 - 79)

Завантажити

Завантажень : 172

1. Today’s Cryptocurrency Prices by Market Cap. CoinMarketCap. URL: coinmarketcap.com/.
2. The 2020 state of crypto crime / Chainalysis. 2020. January. URL: go.chainalysis.com/rs/503-FAP-074/images/2020-Crypto-Crime-Report.pdf.
3. Houben R., Snyers A. Crypto-assets – Key developments, regulatory concerns and responses. 2020. April. URL: www.europarl.europa.eu/RegData/etudes/STUD/2020/
648779/IPOL_STU(2020)648779_EN.pdf.
4. Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks / FATF. 2014. June. URL: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf.
5. International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation the FATF Recommendations (The FATF Recommendations) / FATF. 2012. URL: 000.fatf-gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/fatfrecommen
dations2012.html.
6. Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU (Text with EEA relevance). URL: eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32018L0843.
7. Guidance for a risk-based approach to virtual currencies / FATF. 2015. URL: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-RBA-Virtual-Currencies.pdf.
8. Paesano F. Regulating cryptocurrencies: challenges & considerations. Basel Institute on Governance Working Paper. 2018. No. 28. URL: www.baselgovernance.org/sites/default/files/2019-06/190425%20Working%20Paper%20Cryptocurrency%20Regulations_v2.pdf.
9. Brakeville S., Perepa B. Blockchain basics: Introduction to distributed ledgers. 2018. URL: developer.ibm.com/technologies/blockchain/tutorials/cl-blockchain-basics-intro-bluemix-trs/.
10. Гриценко А. А. Економічна безпека як межа інноваційності в розвитку нових форм грошей та фінансових активів. Наукові праці НДФІ. 2017. № 4. C. 17–22.
11. Диба М. І., Лягера О. В. Ставлення до криптовалюти в Україні. Наукові праці НДФІ. 2017. № 4. C. 23–25.
12. Дробязко А. О. Погляд на віртуальні валюти крізь призму теорії обігу грошей та цінних паперів. Наукові праці НДФІ. 2017. № 4. C. 26–28.
13. Єфименко Т. І. Інноватизація фінансових технологій в умовах посилення економічної безпеки. Наукові праці НДФІ. 2017. № 4. C. 29–33.
14. Ефективність та конкурентоспроможність банківської системи України : монографія / за заг. ред. д-ра екон. наук Г. Т. Карчевої. Київ : ДВНЗ “Університет банківської справи”, 2016. 278 с.
15. Науменкова С. В., Міщенко В. І., Міщенко С. В. Цифрові валюти у контексті суспільної довіри до грошей. Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. 2018. № 2 (25). С. 305–316. URL: doi.org/10.18371/fcaptp.v2i25.136869.
16. 12 Month Review – Revised FATF Standards on Virtual Assets and VASPs / FATF. 2020. URL: www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/12-month-review-virtual-assets-vasps.html.
17. Initial Coin Offerings and Crypto-Assets / European Securities and Markets Authority (ESMA). 2019. URL: www.esma.europa.eu/sites/default/files/library/esma50-157-1391_crypto_advice.pdf.
18. Дмитренко Т. Л. Особливості ризик-орієнтованого підходу в регулюванні операцій з віртуальними активами щодо протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом. Фінанси України. 2020. № 3. C. 112–126. URL: doi.org/10.33763/finukr2020.03.112.
19. Crypto-assets: work underway, regulatory approaches and potential gaps / Financial Stability Board (FSB). URL: www.fsb.org/wp-content/uploads/P310519.pdf.
20. Directive 2014/65/EU of the European Parliament and of the Council of 15 May 2014 on markets in financial instruments and amending Directive 2002/92/EC and Directive 2011/61/EU. URL: eur-lex.europa.eu/legal-content/en/TXT/?uri=CELEX:32014L0065.
21. Directive 2009/110/EC of the European Parliament and of the Council of 16 September 2009 on the taking up, pursuit and prudential supervision of the business of electronic money institutions amending Directives 2005/60/EC and 2006/48/EC and repealing Directive 2000/46/EC. URL: eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=
celex%3A32009L0110.
22. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : закон України від 06.12.2019 № 361-IX. URL: zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text.
23. Над створенням профільного закону з віртуальних активів працюватиме робоча група / Міністерство цифрової трансформації України. 2020. 7 берез. URL: thedigital.gov.ua/news/nad-stvorennyam-profilnogo-zakonu-z-virtualnikh-aktiviv-pratsyuvatime-robocha-grupa.
24. Проект Закону про віртуальні активи від 11.06.2020 № 3637 / Верховна Рада України. URL: w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?id=&pf3511=69110.
25. Україна: Другий Звіт про прогрес та переоцінка рейтингів щодо Технічної відповідності України / Комітет експертів Ради Європи з оцінки заходів боротьби з відмиванням грошей і фінансуванням тероризму (Moneyval). 2020. URL: fiu.gov.ua/assets/userfiles/200/%D0%9C%D1%96%D0%B6%D0%BD%D0%B0%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%BD%D1%96%20%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%B4%D0%B0%D1%80%D1
%82%D0%B8/UKR_MONEYVAL(2020)9_SR_2nd%20Enhanced%20FuR_UA.pdf.
26. Актуальні проблеми розвитку системи управління державними фінансами: євроінтеграційний контекст / за ред. Т. І. Єфименко. Київ : ДННУ “Акад. фін. управління”. 2016. 495 с.
27. Розвиток національної системи фінансового моніторингу / Т. І. Єфименко, С. С. Гасанов, О. Є. Користін та ін. Київ : ДННУ “Акад. фін. управління”, 2013. 380 с.
28. С. Демедюк: Без взаємодії держави та приватного сектору неможливо побудувати ефективний кіберзахист / Рада національної безпеки і оборони України. URL: www.rnbo.gov.ua/ua/Diialnist/4713.html.
29. Уряд підтримав ініціативу Мінцифри та НАДС щодо навчання держслужбовців цифрової грамотності / Міністерство цифрової трансформації України. 2020. URL: thedigital.gov.ua/news/uryad-pidtrimav-initsiativu-mintsifri-ta-nads-shchodo-
navchannya-derzhsluzhbovtsiv-tsifrovoi-gramotnosti.