№ 3/2020

№ 3/2020

Fìnansi Ukr. 2020 (3): 112–126https://doi.org/10.33763/finukr2020.03.112

РИНОК ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ

ДМИТРЕНКО Тетяна Леонідівна¹

¹Організація з безпеки і співробітництва в Європі
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0002-2632-2986

Особливості регулювання операцій із віртуальними активами щодо протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом

Статтю присвячено особливостям запровадження оновлених рекомендацій FATF для забезпечення реалізації положень міжнародних стандартів щодо регулювання операцій із віртуальними активами та діяльності постачальників послуг із віртуальними активами. Проаналізовано Керівництво FATF щодо ризик-орієнтованого підходу до обігу віртуальних активів і діяльності провайдерів відповідних послуг, зміни, внесені до Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”. Наголошено на необхідності усвідомлення урядами країн, державними наглядовими та правоохоронними органами, підприємствами, залученими до діяльності з віртуальними активами, серйозності ризиків відмивання коштів, що пов’язані з їхньою діяльністю, а також формування законодавчої бази щодо регулювання крипторинку і взаємодії на міжнародному рівні. Наведено приклади індикаторів ризику з акцентом на факторах, що будуть ускладнювати проведення операцій чи перешкоджати провайдерам послуг із віртуальними активами ідентифікувати клієнтів. Особливу увагу приділено заходам зі зменшення загрози використання таких активів у тіньовій економіці. Надано рекомендації щодо розвитку транспарентного крипторинку й цифрових технологій загалом.

Ключові слова:віртуальні активи, постачальники послуг із віртуальними активами, протидія відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, ризик-орієнтований підхід, фіатні валюти, віртуальний гаманець

JEL: G14, G18, F65

Дмитренко Т. Л. Особливості регулювання операцій із віртуальними активами щодо протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом / Т. Л. Дмитренко // Фінанси України. - 2020. - № 3. - C. 112-126.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 112 - 126)

Завантажити

Завантажень : 218

1. International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation: the FATF Recommendations / FATF-GAFI. URL: 000.fatf-gafi.org/topics/fatfrecommendations/documents/fatfrecommendations2012.html.
2. Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU (Text with EEA relevance). URL: eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32018L0843.
3. Sloane B., Bhargav P. Blockchain basics: Introduction to distributed ledgers. 2018. March 18. URL: developer.ibm.com/technologies/blockchain/tutorials/cl-blockchain-basics-intro-bluemix-trs/.
4. Terrorist Use of Virtual Currencies, Center for a New American Security / Z. K. Gold­man, E. Maruyama, E. Rosenberg et al. 2017. May. URL: www.lawandsecurity.org/wp-content/uploads/2017/05/CLSCNASReport-TerroristFinancing-Final.pdf.
5. Paesano F. Regulating cryptocurrencies: challenges & considerations. Basel Institute on Governance (BIG) Working Paper. 2018. No. 28. April. URL: www.baselgovernance.org/sites/default/files/2019-06/190425%20Working%20Paper%20Cryptocurrency%20Regulations_v2.pdf.
6. Van Saberhagen N. Crypto-Note v. 2.0. Monero White Paper. 2013. October 17. URL: www.github.com/monero-project/research-lab/blob/master/whitepaper/whitepaper.pdf.
7. Scott Sh. Cryptocurrency Compliance: An AML Perspective. 2017. URL: files.acams.org/pdfs/2017/Cryptocurrency_Compliance_An_AML_Perspective_S.Scott.pdf.
8. Дзюблюк О. Соціально-економічні засади суспільної довіри до банківського сектору. Вісник Тернопільського національного економічного університету. 2016. № 2. С. 54–69.
9. Ефективність та конкурентоспроможність банківської системи України : монографія / за заг. ред. Г. Т. Карчевої ; ДВНЗ “Ун-т банк. справи”. Київ, 2016. 278 с.
10. Науменкова С. В., Міщенко В. І., Міщенко С. В. Макроекономічні аспекти оціню­вання достатності капіталу банків в Україні. Фінансово-кредитна діяльність: проб­леми теорії та практики. 2017. № 2 (23). С. 4–16. URL: doi.org/10.18371/fcaptp.v2i23.121032.
11. Науменкова С. В., Міщенко В. І., Міщенко С. В. Цифрові валюти у контексті суспільної довіри до грошей. Фінансово-кредитна діяльність: проблеми теорії та практики. 2018. № 2 (25). С. 305–316. URL: doi.org/10.18371/fcaptp.v2i25.136837.
12. Virtual Currencies Key Definitions and Potential AML/CFT Risks / FATF-GAFI. 2014. URL: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf.
13. Mnuchin S. Panel Discussion at the World Economic Forum: The Remaking of Global Finance. World Economic Forum. 2018. January 25. URL: www.weforum.org/people/steven-mnuchin.
14. Guidance for a risk-based approach to virtual currencies / FATF-GAFI. 2015. URL: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-RBA-Virtual-Currencies.pdf.
15. Pons C., Gupta G. Venezuela Says Launch of “Petro” Cryptocurrency Raised USD 735 Million. Reuters. 2018. February 20. URL: www.reuters.com/article/us-crypto-currencies-venezuela/venezuela-says-launch-of-petro-cryptocurrency-raised-735-million-idUSKCN1G506F.
16. International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation the FATF Recommendations (The FATF Recommendations), Recommendation 10 / FATF-GAFI. URL: www.cfatf-gafic.org/index.php/documents/fatf-40r/376-fatf-recommendation-10-customer-due-diligence.
17. Electronic Code of Federal Regulations (e-CFR) Title 31. Money and Finance: Treasury Subtitle B. Regulations Relating to Money and Finance Chapter X. Financial Crimes Enforcement Network, Department of the Treasury Part 1010. General provisions Subpart C. Reports required to be made section 1010.313. Aggregation. / Cornell Law School, Legal Information Institute. URL: www.law.cornell.edu/cfr/text/31/1010.313.
18. U.S. Code Title 31. Money and finance Subtitle IV. Money Chapter 53. Monetary transactions Subchapter II. Records and reports on monetary instruments transactions Section 5324. Structuring transactions to evade reporting requirement prohibited / Cornell Law School, Legal Information Institute. URL: www.law.cornell.edu/uscode/text/
31/5324.
19. Interagency Interpretive Guidance on Providing Banking Services to Money Services Businesses Operating in the United States / The Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). 2005. April 26. URL: www.fincen.gov/sites/default/files/guidance/guidance04262005.pdf.
20. Bank Secrecy Act Guide Policies Needed: BSA, OFAC, Anti-Money Laundering, and CIP / The Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). URL: www.fdic.gov/regulations/examinations/bsa/.
21. Bank Secrecy Act Anti-Money Laundering Examination Manual / The Federal Financial Institutions Examination Council (FFIEC). 2014. URL: bsaaml.ffiec.gov/docs/manual/BSA_AML_Man_2014_v2_CDDBO.pdf.