№ 7/2015

№ 7/2015

Fìnansi Ukr. 2015 (7): 57–74

РИНОК ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ

КОВАЛЕНКО Вікторія Володимирівна¹, EOCOGQXVEDYHQSXT rCIvtAzU VKDEhrvenxtodbY²

¹Одеський національний економічний університет
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0003-2783-186X
²QUyZftuGoHSjgehr

Управління грошовими потоками банків на основі стрес-тестування ризиків, що ними генеруються

У статті розвинуто науково-методичні підходи та розроблено практичні рекомендації, спрямовані на підвищення ефективності управління грошовими потоками банків із урахуванням ризиків на основі багатофакторної моделі стрес-тестування. На підставі узагальнення результатів наукових досліджень визначено сутність поняття “грошові потоки банків”, запропоновано розглядати їх як індивідуальні вхідні й вихідні потоки та їх агреговані сукупності, генеровані внаслідок комерційної, торгової діяльності, а також управління активами й пасивами. Систематизовано чинники, що впливають на грошові потоки банків та управління ними, на основі дворівневої градації з урахуванням джерела й масштабу впливу. Проведено аналіз ключових кількісних показників грошових потоків банків України, визначено, які екзогенні й ендогенні чинники треба враховувати при управлінні ними. Обґрунтовано, що управління грошовими потоками банків — це цілеспрямований, багаторівневий вплив взаємопов’язаних елементів підсистем управління на формування та подальше регулювання їхніх кількісних і якісних параметрів, котрі забезпечують досягнення стратегічних цілей фінансового менеджменту в межах заданих величин ризиків, що генеруються ними, з дотриманням загальних та специфічних принципів. Запропоновано системно-процесну модель управління грошовими потоками банків, котра функціонує на основі інтеграції загальних принципів системного й процесного підходів до управління та специфічних принципів управління грошовими потоками. На основі системно-процесного підходу надано розгорнуту характеристику функцій управління грошовими потоками банків та розроблено рекомендації щодо підвищення ефективності їх реалізації.

Ключові слова: банки, грошові потоки банків, ризики, ліквідність, ефективність, системно-процесний підхід до управління.

JEL: D81, E50, E51, E52.

Коваленко В. В. Управління грошовими потоками банків на основі стрес-тестування ризиків, що ними генеруються / В. В. Коваленко, r. V. EocOGqXVedYHQSxt // Фінанси України. - 2015. - № 7. - C. 57-74.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 57 - 74)

Завантажити

Завантажень : 251

1. Азаренкова Г. М. Фінансові ресурси та фінансові потоки: теорет. аналіз / Г. М. Азаренкова ; Нац. банк України, Укр. акад. банк. справи, Харк. філ. — Х. : ПП Яковлєва, 2003. — 102 c.
2. Бланк И. А. Финансовый менеджмент : учеб. курс / И. А. Бланк. — 2-е изд., перераб. и доп. — К. : Эльга : Ника-Центр, 2006. — 653 с.
3. Гарбар Ж. В. Концептуальні засади формування моделі управління грошовими потоками комерційного банку / Ж. В. Гарбар, О. А. Кримець [Електронний ресурс]. — Режим доступу: www.nbuv.gov.ua/.
4. Гриценко А. А. Контролінг грошових потоків підприємств / А. А. Гриценко, І. М. Боярко, В. В. Роєнко // Актуальні проблеми економіки. — 2010. — № 3. — С. 148—155.
5. Жулидова В. Ю. Управление денежным потоком коммерческого банка : дис. ... канд. екон. наук : 08.00.10 / Жулидова Виктория Юрьевна. — Саратов, 2010. — 211 с.
6. Коваль В. М. Грошові потоки в механізмі функціонування комерційного банку / В. М. Коваль // Вісник Української академії банківської справи. — 2000. — № 1.— С. 48—50.
7. Казначейство банку : навч. посіб. / О. А. Кириченко, М. П. Денисенко, А. П. Гречан та ін. — К. : ЦУЛ, 2010.— 464 с.
8. Колодізєв О. М. Сценарне моделювання процесу стратегічного управління ринковою вартістю банку / О. М. Колодізєв, Д. Д. Гонтар // Економічний часопис-ХХІ. — 2014. — № 9-10 (2). — C. 19—23.
9. Майер Э. Контроллинг как система мышления и управления / Э. Майер ; под ред. С. А. Николаевой ; пер. с нем. Ю. Г. Жукова, С. Н. Зайцева. — М. : Финансы и статистика, 1993. — 93 с.
10. Мищенко С. В. Проблемы устойчивости денежного обращения / С. В. Мищенко. — М. : Новое знание, 2014. — 399 с.
11. Олексіч Д. В. Методичні засади оцінки вартості банківського бізнесу : дис. ... канд. екон. наук : 08.00.08 / Олексіч Дмитро Володимирович. — Суми, 2008. — 248 с.
12. Пушкарь І. В. Створення системи управління грошовими потоками підприємства, як запорука фінансової стабільності підприємства / І. В. Пушкарь, Д. Ю. Сидоренко [Електронний ресурс]. — Режим доступу:www.rusnauka.com/.
13. Волков А. Н. Финансовые методы оценки ликвидности коммерческого банка : дис. ... канд. екон. наук : 08.00.10 / Волков Алексей Николаевич. — Екатеринбург, 2006. — 191 с.
14. Паньков А. Е. Бухгалтерский учет денежных потоков банка (управленческий аспект) : дис. ... канд. екон. наук : 08.00.12 / Паньков Алексей Евгеньевич. — Новосибирск, 2001. — 157 с.
15. Ковалев В. В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью : учеб.-практ. пособ. / В. В. Ковалев. — М. : ТК “Велби” : изд-во “Проспект”, 2008. — 127 с.
16. Маслов Ю. К. Фінансові та грошові потоки в діяльності банку / Ю. К. Маслов // Науковий вісник Одеського державного економічного університету. Серія : економіка, політологія, історія. — 2006. — № 4 (24). — C. 201—209.
17. Харченко В. А. Система управління грошовими потоками підприємства / В. А. Хар­ченко // Вісник економічної науки України. — 2011. — № 1 (19). — С. 161—164.
18. Поддєрьогін А. М. Ефективність управління грошовими потоками підприємства / А. М. Поддєрьогін, Я. І. Невмержицький // Фінанси України. — 2007. — № 11. — С. 119—127.
19. Гутова А. В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты / А. В. Гутова [Електронний ресурс]. — Режим доступу: www.finman.ru/articles/2004/4/2302.html.
20. Сокур С. Как строить систему управления: прагматичный подход / С. Сокур, О. Коваленко [Електронний ресурс]. — Режим доступу: www.management.com.ua/ims/ims100.html.
21. Філіна С. В. Порівняльна характеристика основних підходів до управління / С. В. Філіна [Електронний ресурс]. — Режим доступу: viem.edu.ua/konf2/art.php?id=1105.
22. Репин В. В. Процессный подход к управлению. Моделирование бизнес-процессов / В. В. Репин. — М. : РИА “Стандарты и качество”, 2004. — 408 с.
23. Сергєєва О. С. Ризик-орієнтований підхід до управління грошовими потоками банку / О. С. Сергєєва // Вісник Одеського національного університету. Серія : економіка. — 2014. — Т. 19, № 1. — С. 134—136.
24. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні : затв. постановою Національного банку України від 28.08.2001 № 368 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01.
25. Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України : затв. постановою Правління Національного банку України від 30.04.2009 № 259 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: zakon4.rada.gov.ua/laws/show/z0410-09.
26. Система оцінки ризиків : методичні вказівки з інспектування банків : схвал. постановою Правління Національного банку України від 15.03.2004 № 104 [Електронний ресурс]. — Режим доступу до ресурсу: zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0104500-04.
27. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України : схвал. постановою Правління Національного банку України від 02.08.2004 № 361 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0361500-04.
28. Методичні рекомендації щодо організації процесу формування управлінської звітності в банках України : схвал. постановою Правління Національного банку України від 06.09.2007 № 324 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0324500-07.
29. Методичні рекомендації щодо порядку проведення стрес-тестування в банках України : схвал. постановою Правління Національного банку України від 06.08.2009 № 460 [Електронний ресурс]. — Режим доступу: zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0460500-09.