№ 7/2021

№ 7/2021

Fìnansi Ukr. 2021 (7): 31–52https://doi.org/10.33763/finukr2021.07.031

ЕКОНОМІЧНА БЕЗПЕКА: ТЕОРІЯ, ПРАКТИКА, УПРАВЛІННЯ

ДМИТРЕНКО Тетяна Леонідівна¹, ЛЮБІЧ Олександр Олексійович², ПАРХОМЕНКО Юлія Валеріївна³

¹Організація з безпеки і співробітництва в Європі
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0002-2632-2986
²ДННУ “Академія фінансового управління”
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0002-9339-4242
³Міністерство цифрової трансформації України
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0002-3559-0915

Регулювання ринку віртуальних активів: глобальний та національний рівні імплементації міжнародних стандартів ПВК/ФТ

Статтю присвячено розробленню підходів до впровадження оновлених Рекомендацій Міжнародної групи з протидії відмиванню брудних грошей (ФАТФ), а саме ризик-орієнтованого підходу до обігу віртуальних активів і діяльності провайдерів послуг із віртуальними активами, взаємодії шляхом побудови “правила подорожей” фінансового сектору та ринку таких активів щодо зменшення ризику використання їх у злочинних операціях (зокрема, ідентифікації й верифікації клієнтів, визначення інформації про відкриті ключі ініціаторів трансакцій із віртуальними активами та їх бенефіціарних власників), у законодавство України та практику Національної системи протидії відмиванню коштів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму (ПВК/ФТ). Розглянуто методичні підходи до таксономії віртуальних активів, класифікації учасників ринку й визначення ризику їхньої участі в операціях з відмивання злочинних доходів і фінансування тероризму, закладено базові принципи секторальної оцінки ризику щодо операцій із віртуальними активами. Особливу увагу приділено заходам, що вживаються Міністерством цифрової трансформації України, зі зниження загроз використання віртуальних активів у тіньовій економіці. Надано рекомендації стосовно розвитку прозорого, цивілізованого крипторинку.

Ключові слова:віртуальні активи, постачальник послуг з віртуальними активами, протидія відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, ризик-орієнтований підхід, правило подорожей, криптовалютна біржа, крипторинок, секторальна оцінка ризиків

JEL: F65, G14, G18

Дмитренко Т. Л. Регулювання ринку віртуальних активів: глобальний та національний рівні імплементації міжнародних стандартів ПВК/ФТ / Т. Л. Дмитренко, О. О. Любіч, Ю. В. Пархоменко // Фінанси України. - 2021. - № 7. - C. 31-52.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 31 - 52)

Завантажити

Завантажень : 175

1. Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Assets and Virtual Asset Service Providers / FATF. 2019. URL: www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/guidance-rba-virtual-assets.html.
2. International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation / FATF. 2012. URL: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/pdfs/FATF%20Recommendations%202012.pdf.
3. Recommendation 16: Wire transfers / FATF. URL: www.cfatf-gafic.org/index.php/documents/fatf-40r/382-fatf-recommendation-16-wire-transfers.
4. Recommendation 15: New technologies / FATF. URL: cfatf-gafic.org/index.php/documents/fatf-40r/381-fatf-recommendation-15-new-technologies.
5. National Defense Authorization Act for Fiscal Year 2021 : H.R. 6395 (116th) / USA Congress. URL: www.govtrack.us/congress/bills/116/hr6395/text.
6. 2nd Global Cryptoasset Benchmarking Study / M. Rauchs, A. Blandin, K. Klein et al. Cambridge Centre for Alternative Finance, 2018. URL: doi.org/10.2139/ssrn.3306125.
7. Greenberg A. Monero, the Drug Dealer's Cryptocurrency of Choice, Is on Fire. 2017. URL: www.wired.com/2017/01/monero-drug-dealers-cryptocurrency-choice-fire/.
8. Moiseienko A., Izenman K. Gaming the System: Money Laundering Through Online Games. RUSI Newsbrief. 2019. Vol. 39, No. 9. URL: static.rusi.org/20191011_newsbrief_vol39_no9_moiseienko_and_izenman_web.pdf.
9. Дмитренко Т. Л., Любіч О. О. Упровадження міжнародних стандартів регулювання ринку віртуальних активів в Україні. Фінанси України. 2020. № 9. C. 65–79. URL: doi.org/10.33763/finukr2020.09.065.
10. Міщенко В. І., Науменкова С. В., Міщенко С. В.. Цифрові гроші центральних банків: майбутнє інституційних змін у банківському секторі. Фінанси України. 2021. № 2. C. 26–48. URL: doi.org/10.33763/finukr2021.02.026.
11. Yatsyk T., Shvets V. Cryptoassets as an emerging class of digital assets in the financial accounting. Economic Annals-XXI. 2020. No. 183 (5-6). P. 106–115. URL: doi.org/10.21003/ea.V183-10.
12. Резолюция 1267 (1999), принятая Советом Безопасности ООН на его 4051-м заседании, от 15.10.1999 № 1267(1999). URL: zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_452#Text.
13. Резолюция 1373 (2001), принятая Советом Безопасности ООН на его 4385-м заседании, от 28.09.2001 № 1373(2001). URL: zakon.rada.gov.ua/laws/show/995_854#Text.
14. Рекомендації FATF. Міжнародні стандарти боротьби з відмиванням коштів, фінансуванням тероризму і розповсюдженням зброї масового знищення. Методологія з оцінки відповідності рекомендаціям FATF та ефективності систем протидії відмиванню коштів та боротьби з фінансуванням тероризму. Правила та процедури 5-го раунду взаємних оцінок комітетом MONEYVAL. 2018. Лютий. URL: fiu.gov.ua/assets/userfiles/books/5%20round%20FATF.pdf.
15. Директива 2005/60/ЄС Європейського Парламенту та Ради про запобігання використанню фінансової системи з метою відмивання коштів та фінансування тероризму від 26.10.2005. URL: zakon3.rada.gov.ua/laws/show/994_774.
16. Today's Cryptocurrency Prices by Market Cap / CoinMarketCap. URL: coinmarketcap.com/.
17. The 2020 State of Crypto Crime / Chainanalysis. 2020. January. URL: agpssg-sharedservices-ex.objectstore.gov.bc.ca/ag-pssg-cc-exh-prod-bkt-ex/257%20-%20001%20Appendix%20A%20-%202020-Crypto-Crime-Report%20Chainanalysis.pdf.
18. Khaustova M. Crystal Blockchain End of Year Report 2020. 2020. December 21. URL: crystalblockchain.com/articles/crystal-blockchain-end-of-year-report-2020.
19. Financial Crime Typologies in Cryptoassets. The Concise Guide for Compliance Leaders / Elliptic. 2020. URL: www.elliptic.co/hubfs/Financial%20Crime%20Typologies%20in%20Cryptoassets%20Guides%20(All%20Assets)/Typologies_Concise%20Guide_12-20.pdf?utm_campaign=Typologies%20Campaign%20%7C%20Q4%202020%20-%20Q1%202021&utm_medium=email&_hsmi=102370644&_hsenc=p2ANqtz--bpoJScViE4WFHyea40NrVG40XpoNFQFRd-cpluYgKT3uveLvgZSzN1HdyNmP0OzZbdjCVUfApDF7bwr8Kv9DaNcsxDA&utm_content=102370644&utm_source=hs_automation.
20. Cryptocurrency Anti-Money Laundering Report, 2019 Q3 / CipherTrace Cryptocurrency Intelligence. 2019. November. URL: ciphertrace.com/q3-2019-cryptocurrency-anti-money-laundering-report/.
21. CipherTrace випускає свої дружні AML інструменти для криптобірж / Hebergementwebs. 2021. 12 берез. URL: www.hebergementwebs.com/%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%BA%D1%87%D0%B5%D0%B9%D0%BD/ciphertrace-publishes-itsaml-fatfriendly-tools-for-crypto-exchange.
22. Public consultation on FATF draft guidance on a risk-based approach to virtual assets and virtual asset service providers / FATF. 2021. March. URL: www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/public-consultation-guidance-vasp.
html.
23. ML/TF vertical risk assessment: virtual asset service providers / SCCF. 2020. December. URL: www.cssf.lu/en/Document/ml-tf-vertical-risk-assessment-virtualasset-service-providers/.
24. Проект Закону про віртуальні активи від 11.06.2020 № 3637 / Верховна Рада України. URL: w1.c1.rada.gov.ua/pls/zweb2/webproc4_1?id=&pf3511=69110.
25. Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення : закон України від 16.08.2020 № 361-IX. URL: zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text.
26. Money Laundering and Terrorist Financing Red Flag Indicators Associated with Virtual Assets / FATF. 2020. URL: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Virtual-Assets-Red-Flag-Indicators.pdf.
27. Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU. URL: eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32018L0843.
28. Guidance for a risk-based approach to virtual assets and virtual asset service
providers. URL: www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/
guidance-rba-virtual-assets.html.
29. FATF Report to G20 on So-Called Stablecoins / FATF. 2020. June. URL: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Virtual-Assets-FATF-Report-G20-So-Called-Stablecoins.pdf.
30. Guidance for a risk-based approach to virtual currencies / FATF. 2019. URL: www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/Guidance-RBA-Virtual-Currencies.pdf.
31. Supranational National Risk Assessment : Report from the Commission to the European Parliament and the Council. / European Commission. Brussels, 2019 URL: ec.europa.eu/info/sites/default/files/supranational_risk_assessment_of_the_money_laundering_and_terrorist_financing_risks_affecting_the_union.pdf.
32. Report with advice for the European Commission on crypto-assets / EBA. 2019. January. URL: eba.europa.eu/eba-reports-on-crypto-assets.
33. Proceeding with caution – a survey on central bank digital currency / The Bank of International Settlement. 2019. January. URL: www.bis.org/publ/bppdf/bispap101.htm.
34. CoinMarketCap. URL: coinmarketcap.com.