№ 1/2023

№ 1/2023

Fìnansi Ukr. 2023 (1): 102–116https://doi.org/10.33763/finukr2023.01.102

ЕКОНОМІЧНА БЕЗПЕКА: ТЕОРІЯ, ПРАКТИКА, УПРАВЛІННЯ

КОВАЛЕНКО Вікторія Володимирівна¹, ЄГОРОВА Анастасія Сергіїївна²

¹Одеський національний економічний університет
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0003-2783-186X
²Акціонерний банк “Південний”
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0003-0030-8307

Сучасні детермінанти оцінювання ризику легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом у банках

Вступ. Останніми роками спостерігається тенденція щодо одночасного підвищення вимог в аспектах резервного капіталу, боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму, що зумовило помітне збільшення відповідних витрат для банків у всьому світі. Банки, котрі надають такі послуги, як депонування, кредитування, переказ коштів або активів з однієї установи в іншу без урахування географічних обмежень, найчастіше використовуються для відмивання грошей.
Проблематика. Укорінення тіньових схем при проведенні різноманітних операцій суб’єктами господарювання, впровадження у фінансову сферу новітніх технологій, а також стрімкий розвиток ринку криптовалют призвели до зростаючої тенденції процесів із легалізації кримінальних доходів за участю фінансових установ.
Мета – узагальнення ключових положень та практик міжнародних стандартів, аналіз застосування країнами ризик-орієнтованого підходу у забезпеченні протидії відмивання коштів та фінансування тероризму, систематизації положень управління ризиками відмивання коштів, фінансування тероризму та розповсюдження зброї масового знищення у зарубіжній практиці та їх імплементації у вітчизняну банківську практику.
Методи. Використано загальнонаукові та спеціальні методи: аналізу, синтезу, групування, опису, порівняння, теоретичного узагальнення та кластерного аналізу.
Результати. Досліджено чинники, що утворюють ризики легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, за такими компонентами, як загрози, вразливість та наслідки. Виокремлено основні компоненти системи управління ризиками легалізації доходів отриманих злочинним шляхом: етапи виявлення й аналізу ризиків, принципи, функції, методи оцінювання ризиків, системи забезпечення та стратегії. Запропоновано методику оцінювання ризиків легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, у банках за допомогою методу кластеризації.
Висновки. Національна система оцінювання ризику відмивання коштів повинна базуватися на єдиному підході, який передбачає ідентифікацію клієнтів фінансових установ, обробку інформації регуляторними й наглядовими органами, нагляд із боку регуляторних органів і підрозділів фінансової розвідки та оцінку ризиків ВК/ФТ, порівняння даних фінансових установ із даними правоохоронних органів для визначення вразливих місць системи протидії легалізації злочинних доходів та фінансуванню тероризму. Подальшого дослідження потребують загрози, які викликані новітнім станом функціонування банків України, розробка заходів щодо подальшого нівелювання притягнення їх до схем відмивання грошей та фінансування тероризму.

Ключові слова:банк, ризик легалізації доходів отриманих злочинним шляхом, фінансування тероризму, фінансовий моніторинг, ризик-орієнтований підхід

JEL: E44, G21, G28, O16, O17

Коваленко В. В. Сучасні детермінанти оцінювання ризику легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом у банках / В. В. Коваленко, А. С. Єгорова // Фінанси України. - 2023. - № 1. - C. 102-116.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 102 - 116)

Завантажити

Завантажень : 72

1. Бисага К. В. Міжнародні система протидії легалізації злочинних доходів і фінансування тероризму: інституційний аспект. East European Scientific Journal. 2021. № 2 (66). С. 43–56.
2. Тильчик О. В., Шпак Н. А. Формування національних антикорупційних та антилегалізаційних стандартів: довід Великої Британії для України. Міжнародний юридичний вісник: актуальні проблеми сучасності (теорія та практика). 2018. Вип. 3-4 (12-13). С. 81–97.
3. Бех О. Протидія легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Підприємництво, господарство і право. 2021. № 2. С. 213–218. URL: doi.org/10.32849/2663-5313/2021.2.38.
4. Conceptualizing terrorist financing in the age of uncertainty / Z. Hamin, R. Othman, N. Omar, H. S. Selamat. Journal of Money Laundering Control. 2016. Vol. 19, Iss. 4. P. 397–406. URL: doi.org/10.1108/JMLC-06-2015-0022.
5. Внукова Н. М. Управління ризиками фінансових установ у сфері фінансового моніторингу. Наукові записки Національного університету “Острозька академія”. Сер. “Економіка”. 2018. № 8 (36). С. 54–69. URL: doi.org/10.25264/2311-5149-2018-8(36)-64-68.
6. Рисін В. В., Корначук О. Ю. Ризики залучення банків до схем відмивання грошей. Ефективна економіка. 2020. № 5. URL: doi.org/10.32702/2307-2105-2020.5.2.
7. Savona E. U., Riccardi M. Assessing the risk of money laundering: research challenges and implications for practitioners. European Journal on Criminal Policy and Research. 2019. Vol. 25. P. 1–4. URL: doi.org/10.1007/s10610-019-09409-3.
8. Money Laundering Risk: From the Bankers’ and Regulators' Perspectives / I. Yusarina, Z. Mohd-Sanusi, H. Mohd, P. Barnes. Procedia Economics and Finance. 2015. Vol. 28. P. 7–13. URL: doi.org/10.1016/S2212-5671(15)01075-8.
9. Банківські ризики легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом: сутність, види та система управління / Є. Ю. Мордань, Є. К. Бондаренко, Я. І. Кальченко, Ю. С. Давиденко. Економіка та держава. 2021. № 1. С. 115–123. URL: doi.org/10.32702/2306-6806.2021.1.115.
10. Дослідження впливу соціально-економічних трансформацій на інтенсивність процесу залучення фінансових установ до легалізації кримінальних доходів / С. В. Лєонов, А. О. Бойко, В. В. Боженко, А. В. Кіріл’єва. Механізм регулювання економіки. 2018. № 4. С. 94–101. URL: doi.org/10.21272/mer.2018.82.08.
11. Корженівський Я. В. Національна система оцінки ризиків відмивання коштів: проблеми нормативно-правового удосконалення. Наше право. 2014. № 3. С. 67–73.
12. Anti-Money-Laundering and Countering Financing of Terrorism Risk Management in Emerging Market Banks: Good Practice Note / International Finance Corporation. Washington, DC, 2019. URL: openknowledge.worldbank.org/handle/10986/32409?show=full.
13. Єгоричева С. Б. Організація фінансового моніторингу в банках. Київ : Центр учбової літератури, 2014. 292 с.
14. Leonova N. G., Romanova A. A. Risk-based approach in the field of combating money laundering and the financing of terrorism. Electronic scientific journal “Scientists notes PNU”. 2017. Vol. 8, No. 3. P. 1–5.
15. Guidelines: Sound Management of Risks Related to Money Laundering and Financing of Terrorism / FATF. 2020. Paris. URL: www.bis.org/bcbs/publ/d505.pdf.
16. Згруповані балансові залишки (у розрізі банків) / Національний банк України. 2022. URL: bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist#1.
17. Дорошенко Н. О., Дорошенко О. Г. Першочергові заходи та шляхи реанімації економіки України у військовий час. Modern research in world science : Proceedings of the 1st International scientific and practical conference. SPC. Lviv, 2022. Р. 1128–1135.
18. Щодо обслуговування споживчих кредитів : лист Національного банку України від 14.04.2022 № 21. URL: document.vobu.ua/doc/11315.
19. Типології та дослідження / Державна служба фінансового моніторингу України. 2022. URL: fiu.gov.ua/pages/dijalnist/tipologi.
20. Guidance for Effective AML/CFT Transaction Monitoring Controls (“Guidance Paper”) / Monetary Authority of Singapore. 2018. September. URL: www.mas.gov.sg/-/media/MAS/Regulations-and-Financial-Stability/Regulatory-and-Supervisory-Framework/Anti_Money-Laundering_Countering-the-Financing-of-Terrorism/Guidance-for-Effective-AML-CFT-Transaction-Monitoring-Controls.pdf.
21. The International Working Group on Russian Sanctions / Stanford University. URL: fsi.stanford.edu/working-group-sanctions.
22. Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах : затв. постановою Правління Національного банку України від 11.06.2018 № 64. URL: zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0064500-18#Text.