№ 4/2023

№ 4/2023

Fìnansi Ukr. 2023 (4): 55–75https://doi.org/10.33763/finukr2023.04.055

ФІНАНСОВИЙ МОНІТОРИНГ

КУЗЬМІНСЬКА Ольга Едуардівна¹

¹ДННУ «Академія фінансового управління»
OrcID ID : https://orcid.org/0000-0001-6625-7528

Оцінка відповідності заходів системи фінансового моніторингу України міжнародним стандартам FATF

Вступ. Переліком першочергових євроінтеграційних заходів в Україні передбачено подальшу гармонізація національної системи фінансового моніторингу (НСФМ) з міжнародними стандартами (рекомендаціями) FATF. Тому потрібно проаналізувати, як результати оцінювання технічної відповідності заходів у антилегалізаційній сфері України рекомендаціям FATF, так і ефективність цих заходів.
Проблематика. Оцінка ступеня технічної відповідності стану системи запобігання та протидії в Україні рекомендаціям FATF, узагальнення результатів оцінювання відповідності заходів НСФМ критеріям ефективності, наведеним у звітах MONEYVAL.
Мета – на підставі оцінювання технічної відповідності заходів у антилегалізаційній сфері міжнародним стандартам (рекомендаціям) FATF та підсумкових характеристик ефективності цих заходів, наведених у звітах MONEYVAL, систематизувати сильні й слабкі характеристики технічної відповідності заходів НСФМ рекомендаціям FATF, з’ясувати рівень відповідності чинної практики фінансової розвідки України критеріям ефективності MONEYVAL, а також провести компаративний аналіз міжнародного досвіду в антилегалізаційній сфері.
Методи. Застосовано загальнонаукові й спеціальні методи, що ґрунтуються на діалектичному підході: індукції, дедукції, аналізу, синтезу, групування, порівняння.
Результати. Проведено компаративний аналіз звітів MONEYVAL щодо технічної відповідності заходів антилегалізаційних систем міжнародним стандартам FATF в Україні, Литві, Польщі, на Кіпрі, в Албанії та Болгарії, проаналізовано відповідність заходів систем запобігання та протидії цих країн критеріям ефективності передбаченим у звітах MONEYVAL. Узагальнено звітну інформацію MONEYVAL за рівнями оцінок технічної відповідності міжнародним стандартам FATF стану систем запобігання та протидії і рівнів дотримання критеріїв ефективності у згаданих країнах.
Висновки. Результати дослідження можуть бути використані під час подальшої гармонізації з міжнародними стандартами FATF національних нормативно-правових актів, організації міжнародного співробітництва й обміну досвідом між національними службами фінансової розвідки.

Ключові слова:фінансового моніторингу, оцінка відповідності, оцінка ефективності, міжнародні стандарти (рекомендації) FATF, звіти MONEYVAL, компаративний аналіз

JEL: F36, F52, G18, H56, O57

Кузьмінська О. Е. Оцінка відповідності заходів системи фінансового моніторингу України міжнародним стандартам FATF / О. Е. Кузьмінська // Фінанси України. - 2023. - № 4. - C. 55-75.

Оригінал cтатті українською мовою (cтор. 55 - 75)

Завантажити

Завантажень : 58

1. Opinion on Ukraine's application for membership of the European Union / Directorate-General for Neighbourhood and Enlargement Negotiations. 2022. June 16. URL: neighbourhood-enlargement.ec.europa.eu/opinion-ukraines-application-membership-european-union_en.
2. Аркуша Л. І. Легалізація (відмивання) доходів, одержаних у результаті організованої злочинної діяльності: характеристика, виявлення, розслідування : монографія. Одеса : Юридична література, 2010. 376 с.
3. Дудоров О. О., Тертиченко Т. М. Протидія відмиванню “брудного” майна: європейські стандарти та Кримінальний кодекс України : монографія. Київ : Ваіте, 2015. 392 с.
4. Розвиток національної системи фінансового моніторингу : монографія / Т. І. Єфименко, С. С. Гасанов, О. Є. Користін та ін. Київ : ДННУ “Академія фінансового управління”, 2013. 380 с. URL: afu.kiev.ua/getfi le.php?page_id=450&num=13.
5. Комісаров О. Г., Скрипка О. Ю., Собакарь А. О. Первинний фінансовий моніторинг у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму : монографія. Дніпропетровськ : Дніпропетровський держ. ун-т внутрішніх справ, 2015. 184 с.
6. Вовчак О. Д., Єндоренко Л. О. Інституційно-правові аспекти становлення і розвитку системи фінансового моніторингу в Україні. Вісник Університету банківської справи. 2021. № 1 (40). С. 19–24. URL: doi.org/10.18371/2221-755X1(40)2021237574.
7. Кузьменко О. В., Бойко А. О., Яровенко Г. М., Доценко Т. В. Сценарії реформування національної системи фінансового моніторингу. Економіка і держава. 2020. Вип. 1. С. 9–15. URL: doi.org/10.32702/2306-6806.2020.1.9.
8. Мельник О. П., Божук І. І. Тенденції розвитку фінансового моніторингу в Україні та світова практика. Правові новели. 2020. № 10. С. 199–205. URL: doi.org/10.32847/ln.2020.10.28.
9. Абесінова О. К. Зарубіжний досвід організації фінансового моніторингу. Наукові праці НДФІ. 2021. № 4. C. 94–105. URL: doi.org/10.33763/npndfi 2021.04.094.
10. Абесінова О. К. Внутрішні фактори розвитку державного фінансового моніторингу України. Наукові праці НДФІ. 2022. № 2. C. 126–136. URL: doi. org/10.33763/npndfi 2022.02.126.
11. Кузьмінська О. Е., Абесінова О. К. Удосконалення нормативно-правового забезпечення фінансового моніторингу в Україні. Фінанси України. 2021. № 7. C. 108–126. URL: doi.org/10.33763/fi nukr2021.07.108.
12. Кузьмінська О. Е. Роль фінансового моніторингу як механізму протидії загрозам у сфері економічної безпеки України. Наукові праці НДФІ. 2021. № 4. C. 106–123. URL: doi.org/10.33763/npndfi 2021.04.106.
13. Левицька С. О., Осадча О. О. Фінансовий моніторинг у первинній ланці його імплементації: гармонізація вітчизняної та міжнародної практики. Фінанси України. 2021. № 7. C. 93–107. URL: doi.org/10.33763/fi nukr2021.07.093.
14. Ловінська Л. Г. Розвиток фінансового моніторингу як науки у контексті євроінтеграції України. Фінанси України. 2022. № 11. C. 49–63. URL: doi.org/10.33763/ fi nukr2022.11.049.
15. Заходи щодо боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму в Україні : Звіт за результатами п'ятого раунду взаємної оцінки, затверджений MONEYVAL на 55-му Пленарному засіданні, м. Страсбург, 5–7 грудня 2017 р. / Комітет експертів ради Європи з оцінки заходів протидії відмиванню коштів та фінансуванню тероризму. 2017. Грудень. URL: fiu.gov.ua/content/file/Site_docs/2018/20180305/ZVIT_UKR.pdf.
16. Результати п’ятого раунду взаємної оцінки України у сфері протидії відмиванню коштів та фінансування тероризму: рейтинги та ключові висновки / Комітет Ради Європи MONEYVAL. URL: fiu.gov.ua/content/file/Site_docs/2018/20180413/Ukraine%20MER%20-%20UA.pdf.
17. Заходи щодо боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму в Україні : Перший Звіт про прогрес та переоцінка рейтингів щодо Технічної відповідності / Комітет Ради Європи MONEYVAL. 2019. Липень. URL: surl.li/evpww.
18. Заходи щодо боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму в Україні : Другий Звіт про прогрес та переоцінка рейтингів щодо Технічної відповідності / Комітет Ради Європи MONEYVAL. 2020. Червень. URL: surl.li/evpxw.
19. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. Lithuania : Fifth Round Mutual Evaluation Report / Committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures and the financing of terrorism (MONEYVAL). 2018. URL: rm.coe.int/summary-moneyval-2018-16-5th-round-mer-lithuania/1680923f15.
20. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. Lithuania : 3rd Enhanced Follow-up Report & Technical Compliance Re-Rating / Committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures and the financing of terrorism (MONEYVAL). 2022. December. URL: rm.coe.int/moneyval-2022-14-fur-lt/1680a9c7f1.
21. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. Poland : Fifth Round Mutual Evaluation Report / Committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures and the financing of terrorism (MONEYVAL). 2021. December. URL: rm.coe.int/moneyval-2021-25-mer-pl-en/1680a55b9a
22. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. Cyprus : Fifth Round Mutual Evaluation Report / Committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures and the financing of terrorism (MONEYVAL). 2019. May. URL: rm.coe.int/moneyval-2019-27-summ-cyprus/16809fdc00
23. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. Cyprus. 2nd Enhanced Follow-up Report & Technical Compliance Re-Rating / Committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures and the financing of terrorism (MONEYVAL). 2022. November. URL: rm.coe.int/moneyval-2022-17-fur-cy/1680a92582.
24. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. Albania : Fifth Round Mutual Evaluation Report / Committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures and the financing of terrorism (MONEYVAL). 2018. URL: rm.coe.int/committee-of-experts-on-the-evaluation-of-anti-money-laundering-measur/16808ff139.
25. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. Albania : 3rd Enhanced Follow-up Report / Committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures and the financing of terrorism (MONEYVAL). 2022. May. URL: rm.coe.int/fur-albania-3rd/1680a6cea3.
26. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures. Bulgaria : Fifth Round Mutual Evaluation Report / Committee of experts on the evaluation of anti-money laundering measures and the financing of terrorism (MONEYVAL). 2022. May. URL: rm.coe.int/moneyval-2022-1-mer-bulgaria/1680a70913
27. Basel AML Index 2022: 11th Public Edition. Ranking money laundering and terrorist financing risks around the world / Basel Institute on Governance. URL: index.baselgovernance.org/api/uploads/221004_Basel_AML_Index_2022_72cc668efb.pdf.
28. Інформування про результати роботи Держфінмоніторингу за 2022 рік / Державна служба фінансового моніторингу України. 2023. 18 січ. URL: fiu.gov.ua/pages/dijalnist/funkcional/news/Informuvannya-pro-rezultati-roboti-derzhfinmonitoringu-za-2022-rik.html.